צוואות וירושות

צוואות-וירושות
תוכן עניינים
    Add a header to begin generating the table of contents

    מהי צוואה?

    צוואה הינה מסמך משפטי שבו עורך אדם בחייו ובו הוא מביע את רצונו כיצד יחולק רכושו ונכסיו לאחר מותו ובאיזה אופן.

    לצוואה משמעות גדולה מכיוון שהיא משפיעה על אופן חלוקת הרכוש בהתאם לרצונו של המצווה ולא בהתאם לברירת המחדל המוגדרת בחוק הירושה ובכך, מעניקה למצווה שליטה על נכסיו גם לאחר מותו, בבחירת חלוקת נכסיו על פי רצונו בלבד.

    מטרת הצוואה היא לתת בנוסף שקט ורוגע למצווה, בכך שרצונו יתממש לאחר מותו, ולכן חשוב לערוך את הצוואה אצל עורך דין מנוסה, על מנת שלא יהיה ניתן לערער על תוקפה.

    סעיף 1 לחוק הירושה, תשכ"ה-1965 (להלן – "החוק") קובע: "במות אדם עובר עזבונו ליורשיו".

    מסעיף זה עולה 3 שאלות עיקריות:

    מהו עזבון?

    עזבון זה סך כל נכסי המת ביניהם הרכוש, הנכסים, זכויותיו וחובותיו.

    מה לא נכלל בעזבון?

    ישנם "נכסים" שאינם נכללים בעזבון וקבועים בחוק כדוגמת קרן פנסיה, כספים על פי חוזה ביטוח ועוד.

    מי הם היורשים?

    השאלה שעוסקת במי הם היורשים, מוגדרת בסעיף 2 לחוק:

    "היורשים הם יורשים על פי דין או זוכים על פי צוואה; הירושה היא על פי דין זולת במידה שהיא על פי צוואה".

    ברירת המחדל בחוק היא כי הירושה תעשה על פי דין ככל ולא נערכה צוואה.

    למה חשוב לערוך צוואה?

    עריכת צוואה הינה אחת מההחלטות החשובות של אדם, המפרטת כיצד יחולק רכושו של אדם לאחר מותו.

    לעיתים, מכיוון שנושא זה מרגיש רחוק מהרבה אנשים, מומלץ לבחון האם בשלב שלכם בחיים עריכת צוואה הינה חיונית או לא, על מנת לקבל החלטה מושכלת.

    כאשר הינכם עורכים צוואה, אתם מבטיחים כיצד יחולק הרכוש שלכם בבוא היום ובהתאם לרצונכם, ולא על פי ברירת המחדל המוגדרת בחוק הירושה.

    עריכת צוואה בצורה נכונה יכולה להשליך על גורל הצוואה וחלוקת הרכוש כפי שרצה המצווה.

    ישנן סיבות רבות מדוע חשוב לערוך צוואה:

    שליטת המצווה על חלוקת הרכוש

    • מניעת סכסוכים בין יורשים: כאשר אין צוואה, רכוש המצווה יחולק על פי חוק הירושה, שלעיתים לא עולה בקנה אחד עם רצון המצווה. צוואה מאפשרת למצווה לקבוע במפורש כיצד יחולק רכושו לאחר מותו ובכך למנוע סכסוכים ומחלוקות בין היורשים.
    • הגנה על היורשים: ככל ולמצווה יש רצונות שונים באשר לאופן חלוקת רכושו, לדוגמא להעניק יותר לילד אחד או לתרום את רכושו לצדקה. הצוואה מאפשרת למצווה להבטיח כי רצונו יתמלא.
    • הגנה על ילדים קטנים: ככל ולמצווה יש ילדים קטנים, הצוואה מאפשרת למצווה לקבוע מי יהיה האפוטרופוס של ילדי המצווה לאחר מותו.

    חסכון בזמן ובכסף

    • הליך ירושה מהיר יותר: ללא צוואה, ייתכן ויידרש זמן רב יותר ועלויות משפטיות גדולות יותר על מנת לחלק את רכוש המצווה. צוואה יכולה לזרז את תהליך הירושה ולחסוך כסף רב ליורשי המצווה.
    • מניעת הליכים משפטיים: צוואה יכולה לחסוך הליכים משפטיים על כסף וירושה ולחסוך זמן וכסף ליורשי המצווה.

    ביטוי רצונות נוספים

    • השארת מסר: צוואה היא לא רק מסמך משפטי אלא גם הזדמנות להשאיר מסר אישי.
    • הבעת הערכה: המצווה יכול לבטא הבעת הערכה לאנשים החשובים לו.
    • שיתוף רצונות אחרים: ניתן לרשום הוראות נוספות כגון הלוויה (על אף שמומלץ לעשות הוראה זו במסמך בנפרד שכן לרוב הצוואה תיפתח רק לאחר מועד הקבורה ולכן הוראות אלה אינן מתבצעות).

    מי רשאי לזכות בצוואה וכשיר לרשת?

    סעיף 3-4 לחוק הירושה קובע כדלקמן:

    • מי שהיה בחיים ביום מות המוריש כשר לרשת אותו.
    • מי שנולד תוך 300 יום לאחר מות המוריש, דינו מי שהיה בחיים במות המוריש, זולת אם הוכח שהורתו הייתה אחרי כן. מכאן נובע שגם נכדים, שנולדו מאוחר לכתיבת הצוואה כשרים לרשת ובלבד שנולדו עד ל- 300 יום לאחר מות המוריש.
    • תאגידים – תאגיד כשר לרשת אם במות המוריש היה כשר לזכות בנכסים או אם נעשה כשר לזכות תוך שנה ממתן צו קיום הצוואה; בית המשפט רשאי להאריך תקופה זו בשנה נוספת.

    מי פסול לרשת בצוואה?

    סעיף 5 לחוק הירושה קובע כדלקמן:

    • מי שהורשע על שגרם במתכוון למותו של המוריש או שניסה לגרום למותו;
    • מי שהורשע על שהעלים או שהשמיד את צוואתו האחרונה שלה מוריש, או שזייף אותה, או שתבע על פי צוואה מזויפת;

    סעיף 5(ב) לחוק הירושה מאפשר למוריש למחול למי שהורשע על שניסה לגרום למות המוריש, בכתב או על ידי עשיית צוואה לטובתו, ובכך חוזר ונעשה כשר לרשת את המוריש.

    הסתלקות יורש מזכותו בעזבון - סעיף 6 לחוק הירושה

    מהן התנאים לפיהם יורש זכאי להסתלק מירושה?

    אין אדם חייב לזכות בירושה. סעיף 6 לחוק הירושה מגדיר את התנאים לפיהם ניתן להסתלק מהירושה:

    • לאחר מות המוריש וכל עוד לא חולק העזבון, רשאי יורש בהודעה בכתב לרשם לענייני ירושה או לביהמ"ש שהועבר אליו, להסתלק מהעזבון, כולו או מקצתו, או ממה שהוא זכאי על פי הצוואה, כולה או מקצתה.
    • מי שהסתלק מחלקו בעזבון, רואים אותו במידה שהסתלק כאילו לא היה יורש מלכתחילה.
    • ההסתלקות היא כללית או לטובת בן זוג, ילד או אח של המוריש.
    • ההסתלקות של קטין או פסול דין, טעונה אישור מראש מאת בית המשפט.
    • הסתלקות על תנאי – בטלה.

    מתקפת הטרור של 7 באוקטובר ומלחמת חרבות ברזל הביאו לתיקון חוק הירושה כך שמאפשרת הסתלקות של יורש לטובת הורה או נכד של המוריש, אם המוריש מת בתקופה המוגדרת "פעולות מלחמה".

    מהן הסיבות הנפוצות שבגללן יורש עשוי להסתלק מהירושה?

    • חובות של המוריש – ייתכן והמוריש הותיר אחריו חובות שהיורש חושש כי יחויב בהם, ככל ויירש את עזבונו.
    • סכסוכים משפחתיים – יורשים שנמצאים בסכסוכים עם יורשים אחרים, אינם מעוניינים להיות שותפים איתם בעיזבון.
    • חוסר עניין בנכסי העיזבון – לעיתים יורשים אינם מעוניינים בנכסי העיזבון ואין להם צורך בהם.
    • מוטיב דתי או אידאולוגי – ייתכן שמסיבות דתיות או אידאולוגיות היורש אינו מעוניין לרשת את נכסי המוריש.

    סוגי צוואות

    מהן סוגי הצוואות אשר אדם רשאי לעשות?

    סעיף 18 לחוק הירושה מגדיר כי אדם רשאי לעשות צוואה במספר דרכים:

    1. צוואה בכתב יד: כשמה היא נכתבת על ידי המצווה בעודו בחיים. סעיף 19 לחוק הירושה מגדיר כי על הצוואה להיכתב על ידי המצווה עצמו, לשאת חתימה ואת תאריך הצוואה. צוואה בדרך הזו הן השכיחות ביותר ולפיכך מגלמות את רצון המצווה בצורה הנכונה ביותר. עם זאת, בתי המשפט נתקלים במקרים בהן הצוואה זויפה או נכתבה תחת כפייה.
    2. צוואה בפני עדים: צוואה זו תיחתם בפני שני עדים. סעיף 20 לחוק הירושה מגדיר כי הצוואה תהיה בכתב, תצוין בתאריך ותיחתם בידי בפני שני עדים לאחר שהצהיר בפניהם כי זוהי צוואתו. על העדים במעמד חתימת הצוואה להצהיר על פני הצוואה כי המצווה הצהיר וחתם כאמור. חוק הירושה קובע, כי ניתן להפקיד את הצוואה ברשם הירושות, בין אם מדובר בצוואה בכתב יד או בין אם מדובר בצוואה בפני עדים. הפקדה של הצוואה היא ראיה לכאורה כי אכן הצוואה נערכה כחוק. מובהר כי הפקדת הצוואה אינה מונעת מהמצווה לשנות את צוואתו ככל שיחפוץ ולהפקידה מחדש.
    3. צוואה בפני רשות: סעיף 22 לחוק הירושה קובע כי ניתן לעשות צוואה בפני רשות. הצוואה תעשה בעל פה בפני שופט, רשם של בית המשפט או רשם לענייני ירושה, או חבר בית דין דתי, או בהגשת הצוואה על ידי המצווה לידי שופט או רשם של בית המשפט, רשם לענייני ירושה או חבר בית דין כאמור. דברי הצוואה יקראו למצווה על ידי הגורם שמולו ציווה את צוואתו ואותו גורם יאשר בחתימתו על פני הצוואה כי היא נקראה ושהמצווה הצהיר כאמור. כמו כן, ניתן להפקיד את הצוואה ברשם הירושות.
    4. צוואה בעל פה: סעיף 23 לחוק הירושה קובע כי ניתן לעשות צוואה בעל פה. אמנם, זוהי הצוואה הבעייתית ביותר מבחינה משפטית ומורכבת מאוד. כל עוד הצוואה נאמרה בעל פה, רצון המצווה עשוי להיות במחלוקת, היות ואין אסמכתא או תיעוד משפטי ולכן החוק קובע תנאים נוקשים לקבלת צוואה מסוג זה, לרבות אמונת המצווה כי הינו עומד לסיים את חייו בקרוב, על הצוואה להיערך בפני שני עדים, לאחר הצוואה על העדים לרשום זכרון דברים לעניין הצוואה, לאחר שניתנה הצוואה ורשמו זכרון דברים, עליהם להגיע בהקדם האפשרי לרשם הירושות ולהפקיד את הצוואה. בנוסף, לאחר שהמצווה נתן את צוואתו אך לא נפטר תוך חודש ימים מעת מסירת הצוואה, הצוואה הינה בטלה ומבוטלת.

    ירושה על פי דין

    מי הם היורשים על פי דין?

    סעיף 10 לחוק הירושה מגדיר מי הם היורשים הזכאים על פי דין לרשת במות המוריש את רכושו:

    • בן זוג;
    • ילדי המוריש וצאצאיהם, הוריו וצאצאיהם, הורי הוריו וצאצאיהם;

    ישנה אבחנה האם המוריש בעת מותו היה בן זוג או לאו.

    מהי האבחנה בין יורש שהניח אחריו בן זוג לבין יורש שלא?

    ירושת אדם שהניח בן זוג, ובנוסף לבן הזוג

    1. ילדים (או נכדים): בן הזוג – יהיה זכאי לרשת את המיטלטלין של המוריש, כולל מכונית נוסעים, השייכים לפי המקובל ולפי הנסיבות, למשק הבית המשותף, ומשאר העיזבון זכאי למחצית מהעיזבון בחלקים שווים בינו לבין הילדים. לעניין הגדרת בן זוג הינה גם כלפי ידועים בציבור, אם קיימו בני הזוג משק בית משותף ובמועד הפטירה אף אחד מהם לא היה נשוי לאחר.
    2. הורים: בן הזוג יהיה זכאי לרשת מחצית מהעיזבון ואילו הורי המנוח מחצית מהעיזבון בחלקים שווים ביניהם.
    3. אחים ואחיות או אחיינים או סבים וסבתות: אם הניח המוריש אחים או צאצאיהם או הורי הורים, בן הזוג יהיה זכאי לרשת 2/3 מהעיזבון, אם היה נשוי למנוח שלוש שנים או יותר וגר עמו אותה שעה בדירה הכלולה, כולה או חלקה, בעזבון, ייטול בן הזוג את כל חלקו של המוריש בדירה האמורה. אחים ואחיות או אחיינים או סבים וסבתות של המנוח – 1/3 בחלקים שווים ביניהם.
    4. בני דודים: בן הזוג זוכה בעזבון בשלמות.

    ירושת אדם שלא הניח אחריו בן זוג, אך כן הניח

    1. ילדים: עיזבון המנוח יחולק שווה בשווה בין הילדים;
    2. אם אין ילדים, אך יש הורים: הורי המנוח ואחים ואחיות יקבלו את העיזבון שווה בשווה;
    3. אם אין ילדים, אין הורים, אין אחים: סבים וסבתות יקבלו את הירושה בחלקים שווים ביניהם;
    4. אם אין ילדים, אין הורים, אין אחים ואין סבים וסבתות: בני הדודים יקבלו את הירושה בחלקים שווים.

    יורש במקום יורש - סעיף 41 לחוק הירושה

    הסדר של יורש במקום יורש הוא סעיף בצוואה המאפשר למצווה להוריש את רכושו לאדם אחד (שייקרא היורש הראשון) ולקבוע כי אדם אחר (שייקרא היורש החלופי) יירש את כל רכושו של היורש הראשון במידה והיורש הראשון לא יוכל לרשת אותו.

    מהם הסיבות לכך שהיורש הראשון לא יוכל לרשת הרכוש של המצווה?

    על פי סעיף 41 (א) לחוק הירושה, היורש הראשון לא יוכל לרשת את הרכוש כי:

    • מות היורש הראשון: היורש הראשון נפטר לפני המצווה.
    • פסול מלרשת: היורש הראשון נמצא פסול מלרשת את הרכוש, לדוגמא עקב הרשעה בעבירה.
    • הסתלקות: היורש הראשון ויתר על זכותו לרשת את הרכוש שהותיר אחריו המצווה.

    מהם היתרונות של הסדר של יורש במקום יורש?

    • הבטחת רצון המצווה: הסדר של יורש במקום יורש נותן למצווה אפשרות להבטיח את רכושו בכך שרכושו יעבור למי שהוא ציווה, גם אם היורש הראשון לא יוכל לרשת אותו.
    • מניעת סכסוכים: הסדר של יורש במקום יורש מונע סכסוכים עתידיים בין יורשים, בכך שהוא מבהיר מראש מי יירש את רכוש המצווה ובאילו תנאים.
    • הגנה על קטינים: הסדר של יורש במקום יורש מאפשר למצווה להגן על קטינים אשר צריכים לרשת את רכושו, שכן המצווה רשאי לקבוע בצוואה כי הקטין יירש את רכושו רק לאחר שיגיע לגיל מסוים.

    מהם החסרונות של הסדר של יורש במקום יורש?

    • אי ודאות: ייתכן שמצב שבו היורש החלופי לא יהיה בחיים בעת פטירת היורש הראשון, או שהוא יסתלק מהירושה. במקרה כזה רכוש המצווה עלול לעבור לאנשים אחרים שלא היה בכוונת המצווה.
    • עלויות: עריכת צוואה הכוללת בתוכה הסדר של יורש אחר יורש עשויה להיות יקרה יותר מעריכת צוואה פשוטה.

    יורש אחר יורש - סעיף 42 לחוק הירושה

    מהו יורש אחר יורש?

    יורש אחר יורש הוא הסדר המופיעה בצוואה, שבו המצווה קובע מי יזכה ברכושו לאחר מות היורש הראשון.

    כיצד פועל הסדר יורש אחר יורש?

    המצווה קובע/ת בצוואה מי יהיה היורש הראשון ומי יהיה השני, היורש הראשון יזכה ברכוש המצווה לאחר פטירתו, ולאחר פטירת היורש הראשון, היורש השני יזכה ברכוש שנותר מהעיזבון.

    המצווה רשאי/ת לקבוע תנאים נוספים לירושה, ביניהם גיל מסוים שבו היורש השני יזכה, אירוע ספציפי שיתרחש על מנת שהיורש יזכה, ביצוע מעשה מסוים על ידי היורש השני.

    מהם היתרונות של הסדר יורש אחר יורש?

    • הבטחת רצון המצווה: הסדר יורש אחר יורש מאפשר למצווה להבטיח שרכושו יעבור כפי שהוא רוצה ולאנשים שהוא רוצה, גם אם היורש הראשון חלילה נפטר לפניו.
    • מניעת סכסוכים: הסדר יורש אחר יורש מסייע למניעת סכסוכים בין היורשים, שכן מראש הוא מבהיר מי מהיורשים יירש ראשון את רכוש המצווה ומי היורש הבא אחריו, ובאילו תנאים.
    • הגנה על קטינים: הסדר יורש אחר יורש יכול לשמש גם הגנה על קטינים, שכן המצווה רשאי לקבוע בצוואתו כי הקטין יירש את הרכוש רק לאחר שיגיע לגיל שאותו קבע המצווה.

    מהם החסרונות של הסדר יורש אחר יורש?

    • אי וודאות בנוגע ליורש השני: ייתכן מקרה שהיורש השני יפסול עצמו מהירושה, או חלילה לא יהיה בחיים בעת פטירת היורש הראשון.
    • פגיעה בזכות הירושה של היורש הראשון: בהסדר יורש אחר יורש, היורש הראשון אינו רשאי לעשות ברכוש שיירש מהמצווה כרצונו, מכיוון שהוא חייב לשמור חלק מהרכוש שירש עבור היורש השני.
    • עלויות: עריכת צוואה הכוללת בתוכה הסדר של יורש אחר יורש עשויה להיות יקרה יותר מעריכת צוואה פשוטה.

    יורש על תנאי דוחה - סעיף 43 לחוק הירושה

    מהו יורש על תנאי דוחה?

    יורש על תנאי דוחה הוא יורש אשר זכאותו לקבלת הירושה מותנית בהתקיימות של תנאי מסוים שהוגדר על ידי המצווה. המשמעות הינה שעם פטירת המצווה, היורש לא יהיה זכאי לקבלת חלקו בירושה באופן אוטומטי אלא רק בהתקיים התנאי שקבע המצווה בצוואה.

    התנאי יכול להיות כל אירוע או סיטואציה עתידית כגון שהיורש יזכה כאשר יגיע לגיל מסוים, או לאחר שיסיים לימודים אקדמאים.

    מה קורה עד להתקיימות התנאי הדוחה?

    עד להתקיימות התנאי הדוחה שנקבע בצוואה, היורש נחשב "יורש מותנה", כלומר ליורש זכות קדימה לרשת את חלקו בירושה, אך זכות זו טרם התממשה.

    במהלך תקופה זו, חלקו בעיזבון של היורש ינוהל על ידי מנהל העזבון והוא יהיה אחראי על ניהול נכסי העזבון. 

    מה קורה אם התנאי הדוחה לא מתקיים?

    אם התנאי הדוחה לא מתקיים, היורש יאבד את זכותו לרשת את חלקו בירושה. ככל והמצווה לא קבע הוראות אחרות ככל והתנאי הדוחה לא יוכל להתקיים, חלקו יועבר ליורשים אחרים על פי דין.

    יורש על תנאי מפסיק - סעיף 44 לחוק הירושה

    מהו יורש על תנאי מפסיק?

    יורש על תנאי מפסיק הוא יורש שזוכה בחלקו בירושה על פי הצוואה, כל עוד לא התקיים תנאי מסוים שהמצווה רשם בצוואה. כאשר התנאי מתקיים, היורש מפסיק להיות זכאי לחלקו בירושה.

    מה קורה אם התנאי המפסיק מתקיים?

    כאשר התנאי המפסיק מתקיים, חלקו של היורש עובר ליורשים אחרים, כפי שקבע המצווה בצוואה.

    על התנאי המפסיק להיות ברור, מובן ואפשרי לקיום.

    צו ירושה וצו קיום צוואה

    מהו צו ירושה ומהו צו קיום צוואה?

    סעיף 2 לחוק הירושה קובע שתי דרכים בהן אדם יכול להפוך ליורש מהעיזבון:

    • יורש על פי צוואה;
    • יורש על פי דין;

    צו ירושה וצו קיום צוואה הוא מסמך משפטי אשר ניתן על ידי הרשם לענייני ירושה או בית הדין הרבני, וקובע כיצד יחולק רכושו של האדם שנפטר (העיזבון) בין יורשיו.

    כאשר המנוח הותיר אחריו צוואה: במקרה הזה, צו קיום צוואה יאשר את תוקף הצוואה וכיצד יחולק העיזבון.

    כאשר המנוח לא הותיר אחריו צוואה: במקרה הזה, צו הירושה יחלק את עיזבון המנוח בין יורשי המנוח לפי חוק הירושה.